Lavagem de capitais - fundamentos e controvérsias - 1ª Edição | 2020

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Lavagem de capitais - fundamentos e controvérsias - 1ª Edição | 2020

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Edição: 1ª Edição
Autor: Juarez Tavares | Antonio Martins
Acabamento: Brochura
ISBN: 9786587684734
Data de Publicação: 01/11/2020
Formato: 23 x 16 x 1 cm
Páginas: 166
Peso: 0.27kg

Sinopse

O direito penal econômico tem suscitado inúmeras questões relevantes para a dogmática penal, entre as quais aquela relativa ao bem jurídico do delito de lavagem de capitais e sua relação com os comportamentos omissivos vinculados atividade empresarial. Apesar de a legislação brasileira haver buscado abranger todas as hipóteses possíveis de dissimulação de capitais e concentrar sua atenção nos objetivos de impedir que o mercado possa ser afetado por dinheiro ilícito, afigura-se presente a necessidade de traçar limites seguros entre os comportamentos normais da atividade econômica e aqueles que possam ser considerados lesivos à estrutura do sistema financeiro. O presente estudo tem por objetivo traçar alguns parâmetros para delimitar o alcance da incriminação, mediante a identificação do bem jurídico desse crime, a demonstração da incongruência no que toca ao reconhecimento, no Brasil, da chamada autolavagem e sua relação com os delitos antecedentes, a análise das dificuldades no âmbito da imputação subjetiva e a discussão da problemática da omissão no âmbito empresarial em face da exigência de controle do capital empregado.
SUMÁRIO

PREFÁCIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13

NOTA PRÉVIA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21

PARTE I - OS FUNDAMENTOS E AS CONTROVÉRSIAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23

I . OS ELEMENTOS DO CRIME DE LAVAGEM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25

II . O BEM JURÍDICO: APROXIMAÇÕES AO CONCEITO. . . . . . . . . . . . . . . . .31

III. A QUESTÃO DA PREVISIBILIDADE SOCIAL DA NORMA INCRIMINADORA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39

IV . A VARIAÇÃO DA JURISPRUDÊNCIA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .47

V . O BEM JURÍDICO NO DELITO DE LAVAGEM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59

VI. O PROBLEMA DA AUTOLAVAGEM NO BRASIL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .67

VII. A IMPUTAÇÃO SUBJETIVA NO CRIME DE LAVAGEM. . . . . . . . . . . . . . .79

A . O ELEMENTO SUBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .79

B . A CEGUEIRA DELIBERADA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .81

VIII. A OMISSÃO NA LAVAGEM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .87

A . A IMPUTAÇÃO POR OMISSÃO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .87

B . OS ELEMENTOS DA OMISSÃO E O DELITO DE LAVAGEM DE DINHEIRO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .95

IX. REFLEXOS NO PROCESSO PENAL: LAVAGEM E PROVA. . . . . . . . . . . . .101

PARTE II - A CONFIGURAÇÃO DOS DELITOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .109

I . O CONTEÚDO DOS TIPOS PENAIS DE LAVAGEM. . . . . . . . . . . . . . . . . . .111

A . ART. 1º DA LEI Nº 9 .613/98, CAPUT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .111

A) TIPO OBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .111

B) TIPO SUBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .117

B . ART. 1º, § 1º DA LEI Nº 9 .613/98. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .117

A) TIPO OBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .117

B) TIPO SUBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .123

C . ART. 1º, § 2º DA LEI Nº 9 .613/98. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .123

A) TIPO OBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .123

B) TIPO SUBJETIVO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .126

EXCURSO: O EXERCÍCIO PROFISSIONAL DA ADVOCACIA. . . . . . . .126

II . EXECUÇÃO, CONSUMAÇÃO E TENTATIVA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .131

III. AUTORIA E PARTICIPAÇÃO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .139

IV . JUSTIFICAÇÃO, EXCULPAÇÃO E EXCLUSÃO DA PUNIBILIDADE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .145

V . O PROBLEMA DO ERRO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .147

A . ERRO DE TIPO, ERRO DE SUBSUNÇÃO E ERRO DE PROIBIÇÃO NA LAVAGEM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .148

B . PRECARIEDADE LEGISLATIVA, DÚVIDA E ERRO DE PROIBIÇÃO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .153

BIBLIOGRAFIA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .157

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Etiquetas: Direito fiscal, direito tributário, imposto de renda, reforma tributária, tributação, icms, receita federal, fato tributário, substituição tributária, responsabilidade tributária, execução fiscal, prescrição tributária e decadência tributária, processo tributário, issqn, pis/cofins, dívida ativa, legislação tributária, crimes tributários, norma tributária penal, direito tributário penal, base de cálculo, evasão fiscal, lavagem de dinheiro, base de cálculo, guerra tributária, guerra fiscal, código tributário brasileiro, código tributário, lei complementar, crimes fiscais, lançamento tributário, CTN, código tributário nacional, código tributário brasileiro, direito constitucional tributário, exame OAB, banca da OAB, prova OAB, filosofia tributária, processo administrativo fiscal, processo fiscal, imposto complementar, tributação do petróleo, tributação do gás, validade jurídica, documento fiscal, nota fiscal, fato gerador, nota fiscal eletrônica, nfe, ibet, nova tributação, nova cpmf, exame de ordem